במסגרת ההערכות לקראת תום שנת המס 2021, אני רוצה להתרכז הערב בנושא שעשוי להניב, החזרי מס בסכומים משמעותיים לחלק נכבד מציבור השכירים בישראל, דווקא זה שאינו מגיש דו"חות שנתיים למס הכנסה.

כידוע, כל מי שיש לו השקעות בשוק ההון, בין אם מדובר במניות, אגרות חוב, תוכניות חסכון וכו', כל אחד כזה משלם מס, מיד במועד בו הוא מממש את ההשקעות שלו.

את המס מנכים הבנקים בישראל והם מעבירים אותו ישירות לרשויות המס.

כל אדם שיש לו השקעות בשוק ההון, מקבל בתום כל שנה קלנדרית, אישור מהבנק המסכם את כל פעילותו בשוק ההון בשנה שחלפה, כולל פירוט של הרווחים או ההפסדים שהיו לו והמס שנוכה ממנו במקור. לאישור הזה קוראים טופס 867.

לעיתים יש לאדם שני חשבונות השקעות, אחד בכל בנק, באחד היו לו רווחים ובשני היו לו הפסדים.

יש לזכור כי רווח או הפסד, נחשב לצרכי מס, רק כאשר נמכרו ניירות הערך בפועל.

הבנקים אינם מתואמים ביניהם ולכן בבנק בו היו לו רווחים, נוכה ממנו מס ובבנק בו היו לו ההפסדים, הפסדים אלה, לא קוזזו כנגד הרווחים בבנק האחר.

כנ"ל במקרים, בהם אתם עובדים עם בנק אחד ובשנה מסויימת היו לכם הפסדים ובשנה שלאחר מכן רווחים. גם במקרה הזה, אף בנק לא יקזז לכם את ההפסדים שנצברו בשנים הקודמות, כנגד הרווחים שהיו לכם בשנה החולפת.

אם אתם אזרחים מבוגרים ואין לכם הכנסות גבוהות ממשכורת או מפנסיה, יתכן שגם לכם ברמה שנתית, נוכה מס ע"י הבנק, בסכום גבוה מדי.

לכן גבירותיי ורבותיי, אם משהו מהדברים שזה עתה ציינתי, רלוונטי לגביכם, וכיוון שאתם לא מגישים דו"ח למ"ה מדי שנה, דעו לכם שיתכן ומגיעים לכם החזרי מס שיכולים להיות מאד משמעותיים ולכן כדאי לכם מאד לבדוק עם איש מקצוע, את כל אחת  משש שנות המס האחרונות, כדי לדעת, האם אתם זכאים להחזר מס ואם כן באיזה סכום.