לאחרונה, שוק המניות האמריקאי שובר שיאים והרבה אנשים שלא רוצים להישאר מחוץ לחגיגה, קונים מניות אמריקאיות ונכנסים לשוק.

אני כמובן לא יודע מה יהיו מגמות השוק בעתיד והאם מדובר בהשקעה כדאית או לא, אני ברשותכם רוצה להתייחס לשני היבטי מיסוי שקשורים לדבר.

ראשית כדאי שתדעו, כי עפ"י החוק האמריקאי, ניירות ערך אמריקאים נחשבים לנכס אמריקאי וזה אומר שתאורטית, אם ישראלי מחזיק בחשבון הבנק שלו, מניות של חברות אמריקאיות בשווי העולה על 60,000 דולר ואם חלילה אותו אדם נפטר, הרי שהמניות הללו עלולות להיות חייבות בתשלום מס עזבון אמריקאי, מס שעלול להגיע ל 40% משווי המניות, בלי קשר לרווח שנצבר מהן.

נכון, עד היום רשויות המס האמריקאיות לא אוכפות זאת אבל אף אחד לא יודע מה יהיה בעתיד ולכן חשוב, שלפחות תהיו ערים לנושא חשוב זה.

הנקודה השניה היא, שכדאי שתדעו שאם כאשר תמכרו את המניות, שער הדולר ביחס לשקל ירד, למשל ל- 3 שקלים לדולר, הרי שמבחינה שקלית נגרם לכם הפסד כתוצאה מהחלשות הדולר, וזה בלי קשר לשינוי בשער המניה.

חשוב שתדעו כי הפסד זה מהפרשי שער, אינו מוכר כהפסד לצרכי מס בישראל, כנ"ל במקרה ההפוך בו השקל נחלש מול הדולר ונוצרו לכם רווחים, רווחים אשר כאמור אינם חייבים במס בישראל.

לסיום גבירותיי ורבותיי, אם אתם רוצים להשקיע במניות אמריקאיות, זיכרו שיש לכך גם היבטי מס חשובים, שיש לקחת בחשבון.